Программа по государственному софинансированию пенсии направлена на увеличение будущей пенсии граждан посредством внесения дополнительных взносов, помимо страховых отчислений как самим гражданином, так и его работодателем. Более подробно этот процесс опишем в статье.

Какие взносы нужны для участия в программе?

Программа государственного софинансирования заключается в том, что дополнительные взносы, которые перечисляются гражданами на накопительную часть пенсии, индексируются государством в двукратном размере. Но имеется оговорка – не более 12 тыс. в год, за исключением случаев, установленных законодателем.

Суть программы заключается в том, что гражданин по своему желанию вносит дополнительные взносы помимо тех, что за него отчисляет работодатель и за счет этих взносов в последующем будет увеличена накопительная часть его пенсии.

Все взносы аккумулируются в специально созданном для этого Фонде национального благосостояния. При этом взносы, в том числе и те, которые попадают в рамках государственного софинансирвоания, передаются в инвестиционное управление. Гражданин вправе выбрать самостоятельно, кто будет «управлять» его деньгами: Внешэкономбанк, частная управляющая компания, негосударственный пенсионный фонд. С этой организацией заключается договор от имени гражданина и из Фонда национального благосостояния перечисляются денежные средства на определённый срок. Гражданин вправе менять инвестиционного управляющего каждый год. По тексту статьи будет использовано понятие «ПФ РФ» в качестве обобщенного держателя пенсионных накоплений. Под этот термин подпадают и негосударственные пенсионные фонды, и иные компании, в которые граждане решили передать свои средства для инвестирования.

Взносы в программу гражданин может отчислять самостоятельно. Суть программы в том, что взносы удваиваются, но не более 12 тыс. в год на одного участника. Например, Н. внес 2 тыс. руб. Государство доплатило ему еще 2 тыс. руб. Далее он вносит еще несколько тысяч и государство ему эти деньги удваивает. Иными словами, внося 12 тыс. руб. в год он получает 24 тыс. руб. Но Н. может вносить в качестве взносов абсолютно любую сумму; государство более 12 тыс. руб. удвоить не сможет. Таким образом, минимальная сумма взносов составляет 2 тыс. руб., максимальная – 12 тыс. руб. Софинансировать пенсию государство будет не более 10 лет с момента внесения первого взноса.

Важно! На все взносы, которые гражданин внес в рамках участия в программе, он может получить налоговый вычет в размере 13%.

Немаловажным является и тот факт, что все пенсионные накопления могут наследоваться правопреемниками умершего гражданина, если он умер до назначения ему пенсии или же он назначил срочную пенсионную выплату (срок не менее 10 лет). В последнем случае выплачивается остаток пенсионных накоплений.

Сроки вступления в программу и ее окончания

Программа начала свое действие с 01.10.2008 и закончила 31.12.2014. То есть если желающие до конца декабря 2014 года подали заявление на участие в программе и до 31.01.2015 успели внести взносы, то они являются участниками.

Важно! Если гражданин, являясь получателем какой-либо пенсии обратился с заявлением в период с 05.11. по 31.12 2014, то все уплаченные им взносы будут перечислены на накопительную часть пенсии, но государство их удваивать не будет.

По состоянию на 2017 год граждане также могут перечислять дополнительные взносы на накопительную часть будущей пенсии. Однако государство софинансировать их не будет. То есть взносы можно только перевести в инвестиционную компанию для их приумножения. Однако остальные «льготы» в виде получения налогового вычета и возможности наследования для граждан сохраняются.

Особые условия для участия в программе касаются 2 групп граждан:

  1. Тех, которые достигли пенсионного возраста, но по каким-то причинам не обратились в Пенсионный фонд для назначения пенсии. В этом случае их взносы будут увеличены в 4 раза, то есть до 48 тыс. руб. То есть, они могут внести на свой счет 12 тыс. руб. и получить 48 тыс. руб. от государства. Итого, на счету будет 60 тыс. руб.
  2. Работающие пенсионеры не могут принять участи в программе софинансирования пенсии от государства.

Новшества в программе софинансирования пенсий

Изменения, которые затронули программу софинансирования пенсии заключаются в том, что с 2015 года единовременная выплата (если такой вариант выдачи накоплений выбрал заявитель) осуществляется 1 раз в 5 лет, а не каждый год.

Что касается других новшеств, то они, скорее, носят негативный характер. С каждым годом уменьшается финансирование пенсионных накоплений. Депутаты Государственной Думы РФ внесли проект закона, предусматривающий принудительное отчисление от зарплаты граждан в размере 6% на обязательное софинансирование пенсии.

Как гражданин может узнать сумму накоплений на своем счете?

  1. Посредством обращения в ПФ РФ или в МФЦ за получением выписки на бумажном носителе.
  2. Посредством обновления информации в личном кабинете на сайте ПФ РФ или через портал госуслуг.

Государство помимо софинансирования дает и некую защиту накоплений граждан, которые участвую в программе. В частности, речь идет о следующих мерах:

  • все накопления как на этапе отчислений, так на этапе получения пенсии наследуются в установленном ГК РФ порядке;
  • гражданин может получить все свои накопления обратно: посредством единовременной выплаты, посредством получения определенных сумм на протяжении жизни; посредством выплат в десятилетний период;
  • граждане получают возможность получить социальный налоговый вычет в размере 13% на сумму накоплений.

Как работодатель участвует в формировании взносов

Работодатель также может принять участие в программе софинансирования пенсии. Возможно 2 варианта его участия:

  1. Он перечисляет взносы из зарплаты за тех работников, которые написали соответствующее заявление. Иными словами – он сторонний наблюдатель, который выполняет посреднические функции по переводу денег. В этом случае никаких преференций он не получает.
  2. Он добровольно перечисляет взносы за своих работников. При этом такое положение должно быть отражено в коллективном договоре или оформлено отдельным приказом с указанием сумм, которые перечисляются за работников (например, в соответствии с занимаемыми им должностями). За такую «благотворительность» государство дает предприятиям свою выгоду: все взносы не облагаются налогом. Сумма ограничена – не более 12 тыс. руб. в год.

Обращаем ваше внимание на то, что работодатель вправе делать отчисления исключительно по заявлению работника. В локальных актах организации не может содержаться положение о принудительно отправлении начисления из зарплаты работник без его согласия, так как это противоречит нормам законодательства в сфере пенсионного обеспечения граждан. В противном случае за защитой своих прав работники могут обратиться в Трудовую инспекцию или в суд.

Как уплачиваются дополнительные взносы?

Дополнительные взносы можно внести несколькими способами:

  1. Через банк. В этом случае гражданину необходимо взять реквизиты либо в отделении Пенсионного фонда по месту проживания, либо на официальном сайт ПФ РФ – www.pfrf.ru. Взносы можно перечислять равномерными платежами, например, по 1 тыс. руб. в месяц, сразу общей суммой 12 тыс. руб. – по желанию гражданина. При заполнении реквизитов в банке нужно убедиться, что ФИО и номер СНИЛС написаны правильно; в противном случае денежные средства могут не попасть на счет гражданина.
  2. Через работодателя. Для этого необходимо посетить бухгалтерию и написать заявление о том, чтобы из зарплаты каждый месяц удерживался определенный процент или фиксированная сумма и она переводилась в качестве накоплений. Если по каким-то причинами уплату взносов необходимо прекратить, для этого достаточно написать заявление в бухгалтерии. Если гражданин уволился с предыдущего места службы, то на новой работе он также должен написать заявление о перечислении взносов на счет ПФ РФ.

Как получить налоговый вычет с уплаченных взносов?

В пределах 12 тыс. руб. в год гражданин имеет право в рамках подоходного налога вернуть 13 % от суммы взносов ежегодно. Сделать этом можно 2 способами:

  1. Через работодателя. Если взносы отчисляла бухгалтерия предприятия, то гражданин может получить вычет через работодателя, написав соответствующее заявление в бухгалтерию. При этом он может даже не дожидаться окончания календарного года (если, например, взносы в сумме 12 тыс. руб. уже уплачены).
  2. Посредством обращения в налоговую инспекцию по месту жительства. В этом случае заявитель может подать документы на вычет даже по истечении 3 лет с момента его уплаты. Для этого необходимо предоставить в инспекцию следующие бумаги:
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • налоговую декларацию, заполненную гражданином по форме 3-НДФЛ;
  • заявление по установленной форме;
  • копию паспорта и ИНН;
  • платежные реквизиты;
  • если взносы перечислялись от работодателя, то справку, заверенную его печатью и подписью;
  • платежные документы, подтверждающие перечисление взносов.

Таким образом, программа софинансирования пенсии от государства направлена, прежде всего, на увеличение материальной базы будущей пенсии, которая формируется за счет отчислений как со стороны гражданина, так и со стороны работодателя и помощи от государства.